Optymalizacja podatkowa - cele, metody i metody w 2019 r., Białe i czarne programy, zyski lub nieruchomości, VAT, jak korzystać z uzasadnionych świadczeń

1. Znaczenie tematu
2. Minimalizacja płatności
3. Potrzeba planowania
4. Główne metody optymalizacji podatkowej w 2019 roku
5. Płatność VAT
6. Podatek dochodowy
7. Zalety schematów czarno-białych

Wszyscy biznesmeni próbują zwiększyć zyski firmy przy minimalnych kosztach. Jednocześnie w praktyce dokonywane są duże odliczenia w formie wkładów podatkowych.

Praca organów podatkowych jest prowadzona w kierunku zwiększenia kultury podatkowej podatników. Dlatego wielu przedsiębiorców jest zainteresowanych możliwością obniżenia podstawy opodatkowania środkami prawnymi. Optymalizację podatkową można przeprowadzić na kilka sposobów.

Wiele metod jest legalnych. Przecież przedsiębiorstwa mają prawo do samodzielnego rozwiązywania problemów z podatkami. Na poziomie stanu nie ma zakazu minimalizowania ulg podatkowych. Dlatego ważne jest, aby zapoznać się z głównymi sposobami prowadzenia takich działań w 2019 roku.

Znaczenie tematu

Optymalizacja podatkowa jest podstawą do opracowania planu systemu potrąceń do skarbu państwa. Jest wykorzystywany przez zaawansowane przedsiębiorstwa, które dążą do obniżenia podstawy opodatkowania i zwiększenia wyników swojej pracy.

Założyciele LLC, firm i indywidualnych przedsiębiorców starają się stale zwiększać zyski w trakcie pracy. Mają jednak obowiązek odliczenia podatku. Jeśli nie zrobisz tego na czas i zgodnie z prawem, można zastosować różne sankcje.

Płacenie wyższych podatków nikomu nie chce. Dlatego firmy starają się zoptymalizować podatki, aby je zmniejszyć.

Brak zapłaty jest przestępstwem. Jednak użycie systemów prawnych w celu optymalizacji przestępstwa nie będzie brane pod uwagę. Dlatego każdy przedsiębiorca może wybrać najskuteczniejsze metody prawne, aby zmniejszyć podatki i zwiększyć zyski.

Minimalizacja płatności

Zarządzanie finansowe może wyznaczyć cel dla firmy zarówno w zakresie optymalizacji podatków, jak i minimalizacji płatności. Chociaż pojęcia te są często identyfikowane, mają one różne znaczenia. Minimalizując płatności, możesz uzyskać optymalny wynik finansowy. Jednak nie każdy może to zrobić.

Istnieją klasyfikacje obciążeń podatkowych, które można wykorzystać jako przedmiot minimalizacji:

• Poprzez zmniejszenie wielkości jednolitego podatku socjalnego, odzwierciedlonego w kosztach, możliwe jest obniżenie kosztów towarów. Warto jednak pamiętać, że podstawa opodatkowania zysków automatycznie się zwiększy.
• Aby zmniejszyć kwotę podatku poza kosztem (VAT), poszerzając krąg dostawców, listę usług i produktów związanych z VAT. Otrzymasz różnicę, która nie zostanie wypłacona. W końcu VAT jest wartością uzyskaną przez obliczenie naliczonego podatku i odliczenia.
• Możliwa minimalizacja podatku dochodowego, która jest powyżej koszt własny . Można to zrobić poprzez zmniejszenie podstawy opodatkowania lub obniżenie stawki. W pierwszym przypadku podatki muszą zostać podniesione w cenie kosztu (UST). Druga opcja zapewnia preferencyjne warunki płatności tego podatku.

Przy obniżaniu podstawy opodatkowania zmniejsza się obciążenie wyrażone w formie odliczeń przedsiębiorstw.

Aby prawidłowo przeprowadzić optymalizację, konieczne jest opracowanie schematów, które:

• skuteczny;
• legalne;
• niezawodny;
• bez negatywnych konsekwencji.

Potrzeba planowania

Planowanie podatkowe jest ważnym elementem maksymalizacji wykorzystania dostępnych metod i zminimalizowania strat.

W przypadku długoterminowych planów budowlanych:

• przeanalizował ramy prawne;
• obciążenie podatkowe jest monitorowane;
• dokonywany jest harmonogram płatności;
• Wskaźnik planowania jest określany i analizowany.

W rezultacie zmniejsza się nie tylko płatności podatkowe, ale także zwiększa się wydajność firmy.

Istnieje kilka obszarów zewnętrznego planowania podatkowego:

Spółka powinna zmienić formę organizacyjną i prawną na bardziej optymalną. W rezultacie korzyści majątkowe mogą zostać przyznane, jeśli działania są wykonywane przez osoby niepełnosprawne. Zmiana działalności Konieczne jest, aby móc przejście do USN 6%, 15%, UTII. Zmiana jurysdykcji podatkowej Firma wybiera region, w którym przyznawane są ulgi podatkowe lub stawki minimalne.

Być może opracowanie planu wewnętrznej optymalizacji. W tym przypadku zmiany dotyczą rachunkowości. Rezerwy tworzone są w oparciu o zasady rachunkowości.

Polityka rachunkowości to dokument opracowywany na okres jednego roku i potwierdzający legalność interpretacji aktów prawnych.

Oparta na nim optymalizacja podatkowa może być wykonana na kilka sposobów:

• Przedsiębiorstwo może obniżyć podstawę opodatkowania, na podstawie której naliczany jest podatek od zysków i majątku. Jest to możliwe dzięki przeszacowaniu środków trwałych, ich amortyzacja .
• Optymalizacja prawna może być przeprowadzona, gdy podatki są płacone w danym okresie na następny okres sprawozdawczy. Jest to możliwe przy podpisywaniu umów z partnerami.
• Dozwolone jest korzystanie ze świadczeń rządowych w celu stymulowania działalności gospodarczej ważnych społecznie obiektów biznesowych.

Wśród korzyści podatkowych emitują:

• minimalne wartości, które nie podlegają opodatkowaniu;
• zapewnienie możliwości niepłacenia niektórych kategorii osób;
• obniżone stawki;
• ukierunkowane korzyści dla programów państwowych;
• ulgi podatkowe (plan ratalny).

Metody optymalizacji podatkowej

Główne metody optymalizacji podatkowej w 2019 roku

Optymalizację można wykonać w różnych kierunkach. Istnieją ogólne i specjalne sposoby obniżania kosztów przedsiębiorstw na składki do budżetu państwa.

Wśród powszechnych metod są:

• zmiana formy prawnej spółki;
• zmiana działalności firmy;
• wybór innego organu podatkowego w danej dziedzinie;
• planowanie z maksymalnym uwzględnieniem możliwości zapewnianych przez państwo;
• podpisywanie umów z partnerami;
• preferencyjne metody podatkowe.

Możesz także zoptymalizować podatki za pomocą specjalnych metod.

Obejmują one:

• zastępowanie i rozdzielanie związków;
• odroczenie płatności podatku;
• obniżenie podstawy opodatkowania;
• przeniesienie zobowiązań podatkowych na satelitę;
• korzystanie z korzyści;
• zmiana jurysdykcji.

Najczęściej przedsiębiorstwa koncentrują się na redukcji płatności VAT i podatek dochodowy .

Refleksja w rachunkowości dywidend

przeprowadzane na podstawie decyzji założyciela firmy, sporządzonej na piśmie.

Jaki jest koszt usług związanych z przywróceniem księgowości - możesz się dowiedzieć tutaj

Płatność VAT

Istnieje kilka sposobów optymalizacji podatku od wartości dodanej:

• Firmy mogą kupować opcje, które są sprzedawane w dowolnym momencie. W przypadku ich wdrożenia VAT nie jest naliczany.
• Firmy mają prawo do sprzedaży nieruchomości w celu spłaty zadłużenia wobec instytucji kredytowych. Ale w tym przypadku naliczany jest podatek VAT. Następnie powstanie dodatkowa firma z wprowadzeniem funduszy kapitał autoryzowany które nie będą podlegały opodatkowaniu.
• Podatek nie jest podany przy dokonywaniu wpłaty, potwierdzonej oficjalną dokumentacją.
• W celu optymalizacji można obniżyć podatek VAT o 10%, korzystając z usług firmy transportowej lub ruchomości sprzedającego.
• Możesz obniżyć podatek przy zakupie produktu z pożyczką. Po przeniesieniu podpisywana jest umowa o kompensowaniu. Ale organy podatkowe często uważają taki system za nielegalny.

Ważne jest, aby wybrać właściwy sposób obniżenia podatku od wartości dodanej. W przeciwnym razie Służba Podatkowa zainicjuje kontrolę i uzna program za nielegalny.

Podatek dochodowy

Aby zmniejszyć podatek dochodowy, wiele firm stosuje cztery powszechne metody.

W pierwszym przypadku można utworzyć rezerwę na naprawę środków trwałych przy zaangażowaniu dużych kosztów. Oszczędności uzyskiwane są przy wcześniejszym wycofaniu pieniędzy na przywrócenie własności. Wydatki mogą być wypłacane w równych częściach na dzień sprawozdawczy okresu podatkowego. Z kwartalną zapłatą podatku zyski będą się zmniejszać co trzy miesiące.

Wysokość rezerw określa sama firma. Odliczenia są obliczane na podstawie liczby wymian i szacunków prac naprawczych. Nie mogą przekraczać wielkości ustalonej w ciągu ostatnich trzech lat. Dlatego firmy działające krócej niż trzy lata, tworzenie rezerwy jest zabronione.

Następnym sposobem optymalizacji jest użycie premii amortyzacyjnej. Przy zakupie nowych obiektów można uznać za zastąpienie amortyzacji. W ten sposób możliwe będzie zmniejszenie zysku o 30% wartości obiektu (w przypadku zastąpienia środka trwałego o 3–7 kolejek) lub 10% (w przypadku 1,2, 8, 9, 10 grup).

Wyjątkiem od tej reguły są przedmioty przekazywane bezpłatnie.

Premia amortyzacyjna jest uwzględniana tylko przy zakupie nowej nieruchomości.

Jest również dostępna w przypadku:

• zakończenie;
• dodatkowe wyposażenie;
• rekonstrukcja;
• modernizacja;
• zbrojenie;
• likwidacja części środków trwałych.

Aby wykluczyć prawdopodobieństwo sporów z inspekcją podatkową, konieczne jest uwzględnienie w polityce rachunkowości możliwości premii amortyzacyjnej. Ponadto sprzedaż takich przedmiotów jest zabroniona przez pięć lat po uruchomieniu. Następnie premia zostanie uznana za dochód nieoperacyjny.

Firma może utworzyć rezerwę wątpliwych należności. Dozwolone jest uwzględnienie zobowiązań innych firm, które nie zostały spłacone w terminie. Długi będą uważane za wydatki, które zmniejszają zyski. Co miesiąc lub kwartał odlicza się nie więcej niż 10%. Nie jest możliwe utworzenie zaległej rezerwy zadłużenia.

Ponadto niektóre długi przekraczają ustaloną wartość 10%. Po wygaśnięciu terminu mogą one zostać uwzględnione w wydatku w postaci kwoty ryczałtowej po planowanym inwentaryzacji.

Tworząc rezerwę, obowiązkowe jest odpisanie złych długów kosztem tych funduszy. Ale organy podatkowe nie mogą zobowiązać spółki do odpisania długów niezwiązanych ze sprzedażą.

Potwierdzenie złych długów odbywa się za pomocą:

Po inwentaryzacji tworzony jest certyfikat i akt wskazujący kwotę długu. W przypadku braku dokumentacji decyzja sądu może nie być korzystna dla spółki. Odpis zostanie uznany za nielegalny.

Czwartą metodą optymalizacji jest amortyzacja nieruchomości otrzymanej bezpłatnie. Przenosząc jakiekolwiek przedmioty do założyciela z 50% lub więcej kapitału zakładowego, koszt nie może być brany pod uwagę jako rentowny. Przewiduje się preferencyjne warunki dla obiektów, które nie są sprzedawane w ciągu roku po transferze.

W ten sposób firma może zaoszczędzić pieniądze na zakupie nieruchomości, a także zmniejszyć wielkość podstawy opodatkowania. Możliwe jest zwiększenie kapitału autoryzowanego tylko na walnym zgromadzeniu poprzez podjęcie decyzji, zmianę karty i zarejestrowanie jej w USRR.

Zalety schematów czarno-białych

Wiele firm, wybierając opcje obniżenia podstawy opodatkowania, rozważa wprowadzenie nielegalnych programów. Jednocześnie można przeprowadzić optymalizację czerni, aby kontrola nie mogła wykryć naruszeń. Biała optymalizacja jest szczególnie widoczna w trakcie działalności firmy.

Często podatnicy tworzą firmy na jeden dzień. Takie działania mogą prowadzić do poważnych, w tym karnych, kar.

Jeśli firma odczuwa potrzebę optymalizacji, możesz skontaktować się z wykwalifikowanymi specjalistami. Pomogą legalnie zmniejszyć wydatki podatkowe.

Warto pamiętać, że optymalizacja podatków i nie płacenie ich wcale to inna koncepcja. W pierwszym przypadku, w przeciwieństwie do drugiego, nie przewiduje się żadnych naruszeń. Dlatego ważne jest, aby wcześniej zastanowić się nad opcjami minimalizacji podstawy opodatkowania.

Dla prawidłowego działania schematu wybiera się kompleksowo. W końcu, zmniejszając niektóre podatki, możesz automatycznie zwiększyć innych. Dlatego eksperci powinni zająć się tą kwestią. Opracowują szczegółowy biznesplan, biorąc pod uwagę specyfikę firmy i jej kondycję finansową.

Błąd zapisu

zawiera informacje o operacji, którą należy poprawić, za jaką kwotę iz jakiego powodu.

Zasady rejestracji dziennika otrzymały i wystawiły faktury w „1C czytane tutaj

Analizujemy wskaźniki wypłacalności na przykład i wyciągamy wnioski w tym.