Opodatkowanie na morzu: jak zoptymalizować obciążenie podatkowe

2. Rejestracja firmy
3. Poufność
4. Najczęściej stosowane programy minimalizacji podatków

Wzrost podatków w naszym kraju, w połączeniu z niekorzystnym klimatem gospodarczym, naturalnie rodzi chęć właścicieli firm do zmniejszenia zobowiązań podatkowych. Aby to zrobić w ramach dzisiejszego prawodawstwa, ta metoda optymalizacji podatkowej, taka jak offshore.

Ważne jest rozróżnienie pojęć. międzynarodowe planowanie podatkowe i uchylanie się od opodatkowania. Jeśli to drugie jest rażącym naruszeniem prawa, w niektórych przypadkach pociągających za sobą odpowiedzialność karną, to planowanie z pomocą spółek offshore jest metodą prawną opartą na specyfice ustawodawstwa krajów o preferencyjnym systemie podatkowym.

Rejestracja spółek offshore wraz z miażdżący biznes Dziś jest to jeden z najbardziej atrakcyjnych instrumentów do minimalizacji podatków, ale istnieją pewne niuanse w jego stosowaniu.

Czym jest firma offshore? Jest to firma, która nie działa w kraju jej rejestracji, a jej właściciele nie są mieszkańcami tego kraju. Zakaz prowadzenia działalności ze względu na fakt, że władze nie chcą, aby zagraniczne firmy konkurowały z lokalnymi.

Są tak zwane klasyki offshore w którym nie musisz płacić podatków i składać sprawozdań finansowych, jak również niskie strefy podatkowe , pozwalając firmom zarejestrowanym na tych terytoriach na szersze stosowanie metod planowania podatkowego i utrzymanie dobrej reputacji. Przykładami klasycznego offshore (rajów podatkowych) są Seszele, Dominika, Brytyjskie Wyspy Dziewicze. Do jurysdykcji z preferencyjnym opodatkowaniem (centra finansowe) należą Cypr, Szwajcaria, Holandia, Luxmburg.

Ogólnie rzecz biorąc, wszystkie spółki offshore charakteryzują się uproszczoną procedurą rejestracji spółki i minimalną kwotą kapitału docelowego na otwarcie spółki, która w większości przypadków nie musi być obowiązkowa.

W jurysdykcjach, w których spółka jest całkowicie zwolniona z podatków, obowiązują stałe opłaty roczne, których wysokość nie jest związana z obrotem spółki, ale z wielkością kapitału zakładowego. W niektórych krajach, im wyższy jest kapitał docelowy, tym niższy jest obowiązek, w innych jurysdykcjach cło minimalne jest ważne do pewnego poziomu kapitału docelowego, powyżej którego wzrasta kwota cła.

Ci, którzy chcą otworzyć firmę w raju podatkowym oprócz specyfiki lokalnego prawa, powinni wziąć pod uwagę wiele czynników:

1. Brak strefy morskiej czarne listy Ministerstwo Finansów, OECD i inne organizacje (w przeciwnym razie prowadzenie działań będzie trudne)
2. Stabilność polityczna i gospodarcza jurysdykcji.
3. Koszt rejestracji i wsparcia firmy.
4. Opcje prywatności.
5. Kontrola walutowa.
6. Obecność porozumień w sprawie unikania podwójnego opodatkowania.
7. Możliwość przeniesienia działalności z jednego zakładu do innego (w niektórych krajach procedura ta jest zabroniona lub wymaga spełnienia szeregu warunków).

Rejestracja firmy

Ustawodawstwo wszystkich stref przybrzeżnych przewiduje specjalną procedurę rejestracji firmy: nie można tego zrobić samodzielnie, konieczny jest pośrednik - agent rejestracji. Tylko ta osoba (podmiot licencjonowany) ma prawo komunikować się z organami rejestrującymi i uiszczać opłatę państwową. Agent towarzyszy firmie od momentu powstania do likwidacja To on zawiera wszystkie informacje na temat samego przedsiębiorstwa i jego właścicieli.

Procedura rejestracji samego standardu: konieczne jest dostarczenie organom rejestracyjnym kopii dokumentów założycielskich i wykazu działalności firmy (Memorandum). Firma jest uznawana za zarejestrowaną od momentu otrzymania przez właściciela certyfikatu rejestracji (świadectwa rejestracji), protokołu dotyczącego mianowania dyrektorów, karty i protokołu stowarzyszenia przetłumaczonego na język lokalny.

Poufność

Nie tylko niskie podatki zagraniczne przyciągają zagranicznych przedsiębiorców do tych jurysdykcji. Właściciele spółek offshore nie mogą reklamować swoich nazw za pomocą usług nominowanych dyrektorów i akcjonariuszy.

Ważne jest jednak, aby wziąć pod uwagę taki moment jako kontrolę państwa. Aby przyciągnąć członków międzynarodowego biznesu, jurysdykcje offshore dążą do stworzenia najbardziej komfortowych warunków dla zachowania poufności. Jednak w ostatnich latach społeczność międzynarodowa, reprezentowana przez Organizację Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD), Grupę Specjalną ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (FATF) i inne struktury, nalegała na rewizję prawodawstwa i dostarczanie wszelkich informacji organom podatkowym i organom ścigania. Coraz rzadziej zdarzają się sytuacje, w których rząd spółek offshore odmawia współpracy i nie dostarcza informacji stanowiących tajemnicę bankową i handlową.

Najczęściej stosowane programy minimalizacji podatków

W zależności od specyfiki biznesu i celów firmy, różne systemy pracy z firmami offshore mogą być wykorzystane do zapewnienia optymalizacji podatkowej.

Podstawowa zasada planowania podatkowego poprzez wykorzystanie systemów offshore polega na uzyskiwaniu dochodów z działalności spółek zlokalizowanych w różnych obszarach, na morzu, działających jako centrum zysku. Spółki offshore mogą odgrywać rolę pośredników lub uczestników transakcji finansowych.

Obecnie jednym z najczęstszych jest schemat opłat licencyjnych: spółka offshore zapewnia innej firmie prawo do korzystania z własności intelektualnej za opłatą. Możliwość korzystnego i wygodnego korzystania z takiego schematu zapewnia obecność Cypr na morzu : pomiędzy tym krajem a Rosją istnieje porozumienie w sprawie unikania podwójnego opodatkowania, dzięki któremu nie ma stawki podatkowej od opłat licencyjnych. W takim przypadku płatność zostanie w całości odpisana na wydatki, które obniżają stawkę podatku od zysku rosyjskiej spółki.

W przybliżeniu ten sam program działa z przeniesieniem dywidend do spółki dominującej zarejestrowanej na morzu.

Wykorzystanie spółek offshore w celu zminimalizowania opodatkowania wiąże się z pewnymi niuansami. W klasycznych podatkach offshore nie ma, a te terytoria często nie mają podpisanych umów w sprawie unikania podwójnego opodatkowania. Ta okoliczność znacznie zmniejsza skuteczność planowania podatkowego w odniesieniu do dochodów w postaci dywidend, opłat licencyjnych, procentów. Innym narzędziem optymalizacji podatkowej jest gospodarstwa .

Sprzedaż gotowych spółek offshore , rejestracja na morzu i planowanie podatkowe - główne obszary działalności firmy „RK-Audit”. Masz jakieś pytania? Zadzwoń, skonsultujemy się z: +7 (495) 232-33-80, +7 (916) 900-57-85.